Készletvezetés és könyvelés

Ideális esetben a készletvezetés csak a Készletem.hu programban történik és a könyvelés felhasználja a programból készen kinyerhető adatokat. A Készletem.hu programban a készlet értékét a tényleges bevételezés, kiszállítás időpontja szerint tartjuk nyilván. A számlákon lévő teljesítési időpont eltérhet a Készletem.hu-ban szereplő időpontoktól. Ha egy szállítás esetében a szállító számlája korábbi keltezésű, mint ahogyan az áru a mi raktárunkba megérkezik, a készletnyilvántartásba ez a készlet csak azon a napon kerül be, amikor az áru ténylegesen megérkezett a mi raktárunkba, és nem a szállítói számlán lévő teljesítés időpontjában. A szállítólevéllel a mai napon kiszállított áru már nem szerepel a Készletem készletnyilvántartásában (hiszen ezt az árut már nem tudom másnak eladni) attól függetlenül, hogy az árut a vevő egy későbbi napon veszi át és a szállítólevélen is esetleg későbbi a teljesítés időpontja. A szállítólevélből egy gomb megnyomásával készíthető számla, és ezen a számlán a szállítólevélen megjelölt teljesítési dátum fog szerepelni. (A Készletemből lekérhető olyan készletkimutatás is, amely a szállítólevélen kiszállított, de még ki nem számlázott áru értékét hozzáadja a készletértékhez.)

A Készletem program tehát nem a szállítói és vevői számlákon szereplő teljesítés időpontja alapján, hanem a bizonylat kelte szerint vezeti a készletet, és FIFO (first in first out = először a korábban beszerzett készletet csökkentő) elvű készletvezetéssel számolja az árrést és készletértéket. (Tehát ha pl. január 5-én vételeztem be egy 100 Ft bekerülési értékű árut, majd január 10-én egy 105 Ft bekerülési árú árut, és január 12-én eladtam 1 darabot 200 Ft-ért, akkor 100 Ft az árrés (nyereség) és 105 Ft értékben 1 db van készleten.)

Tekintve, hogy a Készletemben teljeskörű készletvezetés történik a könyvelésben elegendő a Készletemből vett záró készletadatok felhasználása, nem szükséges tételes készlet könyvelés:

Az áru beszerzési számlájának könyvelése: T 81 ELÁBÉ  – 45 Szállítók (vagy a bevételezés időpontja és a szállítói számla teljesítési időpontja közötti eltérést egy technikai számla alkalmazásával lehet áthidalni).

Az időszak végén a Készletem programból megkapott raktárkészlet értéket át kell vezetni a könyvelésben a következők szerint:

Az előző időszak zárókészlet értékéhez viszonyított tárgy időszaki zárókészlet érték

• növekedése esetén a növekedés összegének könyvelése: 

T 26 Készlet  –  K 81 ELÁBÉ

• csökkenés esetén a csökkenés összegének könyvelése:  

 T 81 ELÁBÉ –  K 26 Készlet

Igy minden időszakban a valós eredményt lehet kimutatni a főkönyvben.

Az ÁFA nyilvántartás a teljesítési időpont fenti kezelése miatt némileg eltérhet a Készletem programban elérhető értékesítési kimutatásban vagy áruforgalmi kimutatásban látható összegektől.